Hoy, un equipo de más de 2 000 investigadores fiscales, aduaneros y policiales de 7 países ha realizado 5 arrestos, llevado a cabo más de 450 registros y confiscado bienes inmuebles y automóviles en Bélgica, Alemania, Hungría, Italia, Países Bajos, Portugal y España.
Europol apoyó la operación Huracán, cuyo nombre en clave fue dirigido por la Fiscalía Europea (EPPO) en Colonia después de que descubriera un gran esquema de fraude del impuesto al valor agregado (IVA) relacionado con el comercio internacional de más de 10.000 automóviles. El volumen de negocios fraudulento del grupo delictivo organizado detrás del esquema se estima en 225 millones EUR, y las pérdidas de IVA estimadas causadas por los sospechosos ascienden a al menos 38 millones EUR. El día de investigación y acción ha sido apoyado por la Red Operativa @ON financiada por el Proyecto de la UE ISF4@ON.
Faltan pagos de IVA
La investigación Huracán comenzó con un informe a la Fiscalía Europea de una autoridad fiscal en Italia en enero de 2021. La autoridad había recibido una alerta cuando las empresas se registraron en Italia y Hungría, luego de la adquisición de una gran cantidad de automóviles de Alemania y la posterior venta a particulares. y empresas de otros países de la UE, no habían pagado el IVA al Estado italiano.
Lo que comenzó como un pequeño informe se convirtió rápidamente en el descubrimiento de un esquema internacional de fraude del IVA a gran escala. Los Fiscales Delegados Europeos de la EPPO, junto con investigadores de la Oficina Central de la EPPO, lograron descubrir la red de comerciantes desaparecidos y el grupo de crimen organizado detrás del esquema de fraude del IVA en un par de meses.
Un fraude multimillonario
Según las pruebas reunidas, el grupo del crimen organizado utilizó una vasta red para desplegar un modus operandi de la siguiente manera. Una empresa de amortiguamiento con sede en Alemania, considerada una empresa legítima en el papel, compró automóviles en línea a un concesionario de automóviles alemán. La empresa pagó el precio con IVA incluido, presentó una reclamación de IVA y recibió el IVA del Estado alemán.
Posteriormente, la empresa vendió los coches a comerciantes desaparecidos fuera de Alemania, a saber, Italia y Hungría. El precio del automóvil se marcó entonces ligeramente por encima del precio neto indicado en la factura original/inicial del mercado en línea, pero ya más atractivo, ya que los llamados «comerciantes faltantes» no tenían que pagar IVA debido a intracomunitario. reglas del IVA.
El comerciante desaparecido luego vendió el automóvil a un precio muy atractivo a un cliente final oa otra empresa. El cliente final pagaba el IVA, y en lugar de pagar el IVA al estado, el comerciante desaparecido –como su nombre lo indica– se lo quedaba como ganancia y desaparecía.
Se estima que se vendieron más de 10 000 autos usando este esquema y en total, alrededor de 60 personas son sospechosas de participar en el grupo organizado o apoyar a los principales sospechosos. Entre 2017 y junio de 2023, los delincuentes lograron generar una facturación fraudulenta total de más de 225 millones EUR y crearon pérdidas de IVA de más de 38 millones EUR.
Entre bastidores
Según las pruebas, los sospechosos solían emitir facturas falsas a los respectivos particulares o comerciantes, lo que hacía parecer que los particulares o comerciantes habían comprado correctamente los vehículos y pagado el IVA. Gracias a esas facturas, los particulares pudieron posteriormente matricular los vehículos adquiridos en otro país. Este esquema permitía la competencia desleal, ya que los automóviles se vendían por debajo del precio de mercado. Además del aparente fraude del IVA y la evasión fiscal, la investigación también proporciona motivos para sospechar de delincuencia organizada, lavado de dinero y falsificación de documentos.
El papel de Europol
Europol brindó un apoyo analítico completo mediante la verificación cruzada de la información recibida y la comunicación de los resultados pertinentes a la Fiscalía Europea. Además, Europol facilitó el intercambio de información con los demás Estados miembros de la UE y terceros países afectados. Durante el día de acción, Europol desplegó un especialista con una oficina móvil en el centro de coordinación en Luxemburgo y tres agentes que brindaron apoyo forense en vivo y capacidades avanzadas para la extracción de dispositivos móviles en el lugar. La agencia también organizó varias reuniones operativas para discutir el apoyo que finalmente se brindó durante el día de acción.
Autoridades participantes:
Bélgica: Policía Federal (Federale Politie)
Alemania: Oficina de Investigación Aduanera Essen (Zollkriminalamt Essen); Oficina de Investigación Fiscal de Münster (Finanzamt für Steuerstrafsachen und Steuerfahndung Münster); Fiscalía Especializada en Delitos de Cuello Blanco, Düsseldorf (Schwerpunktstaatsanwaltschaft für Wirtschaftsstrafsachen bei der Staatsanwaltschaft Düsseldorf); Oficina Central de Investigación de Renania del Norte-Westfalia para la Lucha contra el Fraude del IVA, Oficina de Bonn (Zentralstelle des Landes Nordrhein Westfalens zur Bekämpfung des Umsatzsteuerbetruges – ZEUS NRW); Oficina Federal de Policía Criminal (Bundeskriminalamt)
Hungría: Administración Nacional de Impuestos y Aduanas, Dirección General de Asuntos Penales, Oficina Central de Investigaciones Criminales (Nemzeti Adó- és Vámhivatal, Bűnügyi Főigazgatóság, Központi Nyomozó Főosztály); Fiscalía General de la Capital (Fővárosi Főügyészség)
Italia: Policía Financiera (Guardia di Finanza)
Países Bajos: Servicio de Información e Investigación Fiscal Eindhoven (Fiscale inlichtingen- en opsporingsdienst Eindhoven)
Portugal: Guardia Nacional Republicana – Unidad de Acción Fiscal (Guarda Nacional Republicana – Unidade de Ação Fiscal)Guardia Nacional Republicana (Guarda Nacional Republicana)
España: Guardia Civil (Guardia Civil)
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